퇴직금과 퇴직연금은 같은 돈일까, 다른 돈일까?

01이 말이 무슨 뜻인가

퇴직급여란 근로자가 회사를 그만둘 때 그동안 일한 대가로 받는 목돈을 통틀어 부르는 말이에요. 이 퇴직급여를 회사가 어떤 방식으로 쌓아두고 관리하느냐에 따라 퇴직금 제도와 퇴직연금 제도로 나뉘어요.

퇴직금 제도는 회사가 자체적으로 돈을 마련해뒀다가 근로자가 그만둘 때 한꺼번에 목돈으로 지급하는 전통적인 방식이에요. 퇴직연금 제도는 회사가 그 돈을 금융회사에 미리 맡겨두고, 근로자가 나중에 연금이나 일시금으로 받을 수 있게 만든 방식이에요.

퇴직연금은 다시 확정급여형과 확정기여형으로 나뉘어요. 흔히 DB형이라고 부르는 확정급여형은 받을 금액이 미리 정해져 있고 회사가 그 돈을 책임지고 굴리며, DC형이라고 부르는 확정기여형은 회사가 매년 내야 할 금액만 정해져 있고 그 돈을 어떻게 굴릴지는 근로자 본인이 정해요.

02왜 이런 게 생겼나

퇴직금 제도만 있던 시절에는 회사가 그 돈을 회사 안에 그대로 쌓아두는 경우가 많았는데, 회사가 갑자기 문을 닫으면 근로자가 퇴직금을 아예 받지 못하는 일이 생겼어요. 퇴직연금 제도는 이 돈을 회사 밖 금융회사에 따로 맡겨두게 해서, 회사 사정과 상관없이 근로자의 퇴직급여를 지키려고 만들어졌어요.

DB형과 DC형으로 나뉜 이유는 근로자마다 원하는 조건이 다르기 때문이에요. 안정적으로 정해진 금액을 받고 싶은 근로자에게는 DB형이 어울리고, 적극적으로 운용해서 더 높은 수익을 노려보고 싶은 근로자에게는 DC형이 어울리는 선택지예요.

이직이 잦아진 요즘 노동시장의 변화도 퇴직연금 제도가 자리 잡는 데 한몫했어요. DC형이나 개인형 퇴직연금인 IRP 계좌를 쓰면, 회사를 옮기더라도 그동안 쌓인 퇴직급여를 계속 한 계좌에 모아 관리할 수 있어서 이직이 많은 시대에 더 잘 맞는 구조로 여겨져요.

03숫자로 보면 어떤가

퇴직금이나 퇴직연금은 1년 넘게 일한 근로자에게 회사가 반드시 마련해줘야 하는 제도라서, 1년 미만으로 일했다면 원칙적으로 퇴직급여를 받을 자격이 생기지 않아요.

DB형은 퇴직할 때의 평균임금에 근무한 햇수를 곱하는 방식으로 계산되는 게 일반적이고, DC형은 회사가 해마다 근로자 연간 임금의 일정 비율을 정해진 계좌에 넣어주는 방식으로 쌓여요. 두 방식 모두 받을 수 있는 나이나 세부 계산 기준은 법으로 정해져 있고, 이 기준은 제도 개편에 따라 바뀔 수 있어요.

퇴직급여는 원칙적으로 만 55세 이후에 연금이나 일시금으로 받을 수 있는데, 정확한 수급 나이와 세제 혜택 조건은 법 개정에 따라 달라질 수 있어서 고용노동부나 국민연금공단, 가입한 금융회사에서 최신 기준을 확인하는 게 정확해요.

04자주 헷갈리는 것

퇴직금과 퇴직연금을 서로 다른 돈으로 여기는 경우가 있는데, 둘 다 근로자가 일한 대가로 받는 퇴직급여라는 같은 뿌리에서 나온 돈이고 단지 회사가 그 돈을 관리하는 방식이 다를 뿐이에요.

DB형은 안전하고 DC형은 위험하다고 단순하게 나누기도 하는데, DB형도 회사가 부도나면 밀린 퇴직급여를 못 받을 위험이 있고 DC형도 안정적인 상품 위주로 운용하면 큰 손실 없이 관리할 수 있어서, 어느 쪽이 무조건 안전하다고 말하기는 어려워요.

퇴직연금과 개인이 따로 가입하는 개인연금을 같은 걸로 헷갈리기도 하는데, 퇴직연금은 회사가 근로자를 위해 마련해주는 제도이고 개인연금은 개인이 스스로 가입해서 노후를 준비하는 별도의 상품이라는 차이가 있어요.

05언제 내 일이 되나

이직을 앞두고 있다면 그동안 쌓인 퇴직급여가 DB형인지 DC형인지, 이직할 때 이 돈을 어떻게 옮기는지 미리 확인해두는 게 좋아요. 대부분은 개인형 퇴직연금 계좌로 옮겨서 계속 관리해요.

회사가 퇴직연금 제도를 DC형으로 바꾸자고 제안한다면, 운용에 대한 책임이 회사에서 근로자 본인으로 넘어온다는 뜻이니 서두르지 말고 DB형과 DC형의 차이를 충분히 이해한 뒤에 결정하는 게 좋아요.