연금저축과 IRP, 개인연금은 국민연금과 뭐가 다를까?

01이 말이 무슨 뜻인가

노후에 쓸 돈은 보통 세 갈래에서 흘러나와요. 국가가 의무로 가입시키는 국민연금이 첫 번째 기둥이고, 회사가 근로자를 위해 적립해주는 퇴직연금이 두 번째 기둥이에요. 개인연금은 이 두 기둥만으로는 부족할 수 있는 노후 소득을 개인이 스스로 계좌를 열어 채워 넣는, 세 번째 기둥에 해당해요.

개인연금은 크게 연금저축과 개인형퇴직연금, 흔히 IRP라고 부르는 두 계좌로 나뉘어요. 연금저축은 소득이 없어도 나이와 상관없이 가입할 수 있는 계좌로, 지금은 증권사의 연금저축펀드나 보험사의 연금저축보험 중에서 골라 가입해요. 원금을 보장해주던 은행의 연금저축신탁은 2018년부터 신규 가입이 중단돼서, 이제는 새로 가입할 수 없어요.

IRP는 원래 회사를 옮기거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 담아두는 계좌로 출발했어요. 그런데 지금은 소득이 있는 사람이라면 퇴직급여와 상관없이 자기 돈을 추가로 넣어서 세액공제를 받는 용도로도 널리 쓰여요. 연금저축과 IRP 둘 다 넣은 돈만큼 세액공제를 받을 수 있다는 점은 같지만, 가입 조건과 운용 방식은 서로 달라요.

02왜 이런 게 생겼나

국민연금만으로는 은퇴 후 필요한 생활비를 다 채우기 어렵다는 걱정은 고령화가 빨라질수록 커져요. 국가가 개인연금에 세액공제라는 혜택을 얹어준 이유도 여기에 있어요. 세금을 깎아주는 만큼 사람들이 스스로 노후자금을 더 쌓아두도록 유도하려는 목적이에요.

연금저축과 IRP가 따로 존재하는 이유는 두 계좌가 걸어온 길이 다르기 때문이에요. 연금저축은 처음부터 개인이 자유롭게 저축하도록 설계된 상품이었고, IRP는 회사를 옮길 때마다 흩어지기 쉬운 퇴직급여를 한곳에 모아 관리하도록 만든 계좌였어요. 시간이 지나면서 IRP에도 추가 납입과 세액공제 기능이 붙었고, 지금은 두 계좌가 세제 혜택을 두고 사실상 나란히 경쟁하는 상품이 됐어요.

두 계좌의 세액공제 한도를 합쳐서 관리하는 것도 이런 배경과 맞닿아 있어요. 같은 세제 혜택을 노리는 상품이 여러 개라고 해서 사람마다 공제받는 돈이 한없이 늘어나면 형평성이 깨지니까, 국가는 두 계좌를 합친 한도를 정해두고 그 안에서 가입자가 투자 제한이나 인출 조건 같은 상품 특성에 맞게 나눠 넣도록 설계했어요.

03숫자로 보면 어떤가

세액공제를 받을 수 있는 납입 한도는 연금저축과 IRP를 합쳐 연 900만원이에요. 연금저축 하나만 가입했다면 그 계좌만으로는 연 600만원까지만 세액공제 대상이 되고, 나머지 300만원을 채우려면 IRP에 따로 넣어야 900만원까지 채울 수 있어요.

세액공제율은 총급여, 근로소득이 없는 경우에는 종합소득금액을 기준으로 갈려요. 총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원) 이하인 사람은 16.5%, 그보다 소득이 많은 사람은 13.2%의 세액공제율이 적용돼요. 예를 들어 총급여가 그 기준 이하인 사람이 900만원을 꽉 채워 넣으면 16.5%인 약 148만5천원을, 기준을 넘는 사람이 900만원을 채우면 13.2%인 약 118만8천원을 다음 해 세금에서 돌려받아요.

연금계좌에 실제로 넣을 수 있는 돈은 세액공제 한도보다 훨씬 커요. 두 계좌를 합쳐 연 1,800만원까지 납입할 수 있는데, 900만원을 넘는 나머지 금액은 세액공제는 받지 못해도 운용 수익에 대한 세금을 나중으로 미뤄주는 과세이연 효과는 그대로 누릴 수 있어요.

04자주 헷갈리는 것

연금저축과 IRP를 그냥 같은 상품으로 여기고 아무 계좌에나 돈을 넣는 경우가 많아요. IRP는 전체 적립금 가운데 일정 비율 이상을 원금 손실 가능성이 적은 안전자산에 담아두도록 정해져 있어서, 위험자산에 투자할 수 있는 비중이 연금저축보다 제한돼 있어요. 공격적으로 투자하고 싶은 사람이라면 이 차이를 모르고 IRP에만 돈을 몰아넣었다가 답답함을 느낄 수 있어요.

중도에 돈이 필요해질 때의 차이도 자주 헷갈려요. 연금저축은 중도에 찾더라도 계좌 자체를 해지하는 게 비교적 자유롭지만, IRP는 무주택자의 주택 구입이나 6개월 이상의 장기 요양처럼 법으로 정해둔 예외 사유가 아니면 원칙적으로 중도 인출이 안 돼요. 급하게 목돈이 필요할 가능성이 있다면 이 차이를 미리 알아두는 게 좋아요.

중도해지를 하면 무조건 손해라고 생각하는 것도 정확한 이해는 아니에요. 세액공제를 받은 원금과 그동안 불어난 운용수익에는 16.5%의 기타소득세가 붙지만, 세액공제를 받지 않고 한도를 넘겨 납입한 돈에는 이 세금이 붙지 않아요. 실제로 얼마나 손해를 보는지는 그동안 얼마를 공제받았는지에 따라 사람마다 달라지는 문제예요.

05언제 내 일이 되나

연말정산에서 세금을 더 돌려받고 싶은 직장인이라면, 12월이 끝나기 전에 연금저축이나 IRP에 추가로 납입해두는 게 도움이 돼요. 본인의 총급여가 5,500만원을 넘는지부터 확인하면, 얼마를 더 넣었을 때 얼마가 돌아올지 미리 가늠해볼 수 있어요.

목돈이 필요해서 중도 인출을 고민하고 있다면, 세액공제를 받은 금액과 운용수익에 16.5% 세금이 붙는다는 점을 먼저 계산에 넣어야 해요. 특히 IRP는 중도 인출이 가능한 예외 사유에 해당하는지부터 확인해야, 계좌를 깨는 것 말고 다른 방법이 있는지도 살펴볼 수 있어요.

은퇴가 가까워져 연금으로 받을 시기를 앞두고 있다면, 나이에 따라 3.3%에서 5.5% 사이로 낮아지는 연금소득세율을 알아두면 좋아요. 다른 사적연금과 합친 연금소득이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세와 분리과세 중 유리한 쪽을 골라 신고할 수 있어서, 수령 시기를 조절하는 것만으로도 실제로 손에 쥐는 돈이 달라져요.