신용카드 소득공제 한도, 총급여 25%를 넘긴 뒤부터 계산돼요

01이 말이 무슨 뜻인가

신용카드 소득공제는 한 해 동안 신용카드, 체크카드, 현금영수증으로 쓴 돈 중 일정한 선을 넘은 부분을 세금 매길 소득에서 빼 주는 제도예요. 연말정산 화면의 신용카드 등 사용금액 칸이 이 제도를 처음 만나는 자리예요.

그 일정한 선이 총급여의 25%이고, 국세청은 이를 최저사용금액이라고 불러요. 이 선까지는 아무리 많이 써도 공제가 없고, 선을 넘은 금액에만 공제율이 곱해져요.

공제율은 쓴 수단에 따라 달라서 아래 표처럼 나뉘고, 공제받을 수 있는 총액에는 위쪽 한도가 있어요. 한도는 총급여가 7000만원 이하인지 넘는지에 따라 달라지고, 전통시장과 대중교통, 문화체육 사용분에는 별도의 추가 한도가 붙어요.

02왜 이런 게 생겼나

이 제도에는 두 가지 목적이 겹쳐 있어요. 카드 결제와 현금영수증은 거래 기록이 남기 때문에 현금 거래보다 소득이 드러나기 쉬운데, 소비자가 영수증을 챙길 이유를 만들어 주려고 공제를 붙였어요.

문턱이 있는 까닭은 일정 수준의 생활비는 누구나 쓰는 돈이라고 보기 때문이에요. 월급의 4분의 1에 해당하는 소비는 공제 없이 두고, 그 위로 늘어난 소비에만 혜택을 줘요.

공제율과 한도는 세법을 고칠 때마다 바뀌어 왔고, 이 제도 자체도 기한을 두고 연장되어 온 규정이에요. 그래서 해마다 올해 기준이 무엇인지 국세청 안내를 확인해야 해요.

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03숫자로 보면 어떤가

예를 들어 총급여가 5000만원이라면 최저사용금액은 1250만원이에요. 한 해에 신용카드로만 2250만원을 썼다고 가정하면 문턱을 넘은 1000만원에 15%를 곱해 150만원이 공제돼요.

같은 2250만원을 체크카드로만 썼다면 넘긴 1000만원에 30%가 곱해져 300만원이에요. 총급여 7000만원 이하의 한도가 300만원이라 이 경우는 한도에 딱 맞게 채워져요.

공제액이 곧 돌려받는 돈은 아니에요. 소득세율 15%를 적용받는다고 가정하면 줄어드는 소득세는 각각 22만 5000원과 45만원이고, 실제 환급액은 이미 낸 세금과 다른 공제를 합쳐 계산해야 나와요.

04자주 헷갈리는 것

신용카드 소득공제는 세액공제가 아니라 소득공제예요. 공제 금액을 세금에서 바로 빼는 것이 아니라 소득에서 빼기 때문에, 적용받는 세율이 높은 사람일수록 줄어드는 세금이 커요.

체크카드가 유리하다는 말은 문턱을 넘은 뒤에만 맞아요. 문턱을 채울 때는 신용카드든 체크카드든 쓴 돈으로 똑같이 치고, 안내된 공제 순서에서는 신용카드 사용액부터 문턱을 채우기 때문에 문턱 아래에서는 수단을 바꿀 이유가 없어요.

본인 사용액만 들어가는 것도 아니에요. 소득금액이 연 100만원 이하인 배우자와 직계존비속의 사용액도 합산할 수 있어요. 카드로 낸 돈이라고 모두 공제 대상이 되는 것은 아니라서 제외되는 항목은 간소화 서비스 안내에서 확인하세요.

05언제 내 일이 되나

월급에서 소득세를 떼는 근로소득자라면 해마다 연말정산에서 만나요. 공제 대상은 그해 1월부터 12월까지 쓴 금액이라서, 12월이 오기 전에 올해 사용액이 총급여의 25% 문턱을 넘었는지 홈택스의 연말정산 미리보기로 확인할 수 있어요.

문턱을 이미 넘었다면 남은 기간의 소비를 체크카드나 현금영수증으로 돌리는 쪽이 공제에 유리하고, 아직 못 넘었다면 수단을 바꿔도 달라지는 것이 없어요. 공제를 받으려고 쓸 필요가 없던 돈을 쓰는 것은 손해가 더 커요.